상속세 면제한도 2026 | 무배우자·1인 상속 시 세금 0원 구간과 공제 선택 체크리스트

검색 직후 필요한 답은 대개 이겁니다. 배우자가 없을 때 얼마까지 세금이 안 나오나.

현행 구조에서 가장 많이 쓰는 답은 일괄공제 5억 원입니다. 과세가액(상속재산 − 채무·공과금·장례비 등)에서 일괄공제 5억을 빼 과세표준이 0 이하면, 그 단계에서는 산출세액이 0입니다. 배우자 생존 가정에서 말하는 “최소 10억 비과세 감각”은 일괄 5억 + 배우자공제 최소 5억을 같이 쓸 때의 이야기이고, 무배우자 상속에는 배우자 항이 빠집니다.

배우자 구조·10억 비과세 조건은 상속세 면제한도(배우자·자녀)에 이미 정리돼 있습니다. 이 글은 배우자 항이 빠진 집만 깊게 봅니다. 재산 규모별 세액 표는 상속세 계산 2026 재산별 표와 맞춰 읽으면 됩니다.

무배우자 상속에서 공제 선택의 갈래는 단순합니다. 일괄공제 5억을 쓸지, 기초공제 2억 + 인적공제(자녀·미성년·연로·장애인 등)를 합산할지입니다. 둘을 동시에 전부 더하는 구조가 아닙니다. 실무에서는 인적공제 합이 3억을 넘기기 어려워 일괄 5억이 유리한 집이 대부분입니다.

간단 비교 예시. 상속인이 성년 자녀 1명뿐이고 특별 인적 요건이 없으면, 기초 2억 + 자녀 5천만 = 2억 5천만입니다. 일괄 5억이 분명 큽니다. 자녀가 여럿이고 미성년·장애인 공제가 겹쳐도, 합이 5억을 넘는지 표로 적어 본 뒤 큰 쪽만 고르면 됩니다.

자녀공제가 왜 일괄 안에서 따로 안 보이는지 더 보고 싶으면 자녀 상속세 면제한도를, 일괄 5억 자체만 깊게 보려면 상속세 면제한도 5억 해설을 이어서 보면 됩니다.

“상속인이 나 혼자라 공제가 줄어든다”는 말과 “혼자라 세율이 달라진다”는 말을 섞어 쓰는 경우가 많습니다. 둘은 다릅니다.

• 일괄공제 금액은 상속인 수와 무관하게 5억(선택 시)입니다. 1인이라고 2억 5천만으로 줄지 않습니다.
• 인적공제는 사람 수·요건에 따라 달라집니다. 1인이면 자녀공제 항이 1명분입니다.
• 세율 구간은 상속인 수가 아니라 과세표준 크기로 갑니다. 1억 이하 10% · 5억 이하 20% · 10억 이하 30% · 30억 이하 40% · 초과 50%(누진공제 적용).
• 납부 의무는 상속인 각자가 받은 재산 비율 등으로 나뉘는 구조가 일반적이나, 신고·협의 실무는 공동 신고 사례가 많습니다. 단독 상속이면 절차가 단순해질 뿐입니다.

세율·누진공제 손계산은 재산별 예상세액 표와 상속세 계산기 가이드를 같이 두면 됩니다. 이 글의 초점은 면제한도(공제) 쪽입니다.

무배우자 상속의 “5억 벽”을 조금 넘긴 집은, 일괄공제 밖의 재산 성격 공제를 먼저 봅니다. 대표가 금융재산 상속공제와 동거주택 상속공제입니다. 둘 다 요건이 있고, 금액은 법령·고시 기준으로 확정합니다.

감각 예시. 순재산 6억 중 순금융이 2억이면, 금융공제 20% = 4천만(한도 2억 안). 일괄 5억 + 금융 4천만이면 공제 합 감각이 5억 4천만으로 넓어져, 같은 6억에서도 과표가 줄어듭니다. 동거주택 요건을 충족하면 주택분에서 추가 여지가 생깁니다. 요건 미충족 시 억지로 넣으면 추후 과소신고 이슈가 됩니다.

주식·금융 평가가 섞이면 주식 상속세 면제한도도 같이 확인하세요. 사전 증여로 재산을 줄인 경우는 증여세 면제한도와 상속 합산 여부를 별도로 봐야 합니다.

아래는 배우자 없음 · 일괄공제 5억만 적용 · 추가 공제·사전증여 없음 · 기한 내 신고세액공제 3% 반영 단순 가정입니다. 실제 납부액이 아닙니다.

같은 10억이라도 배우자가 생존해 최소 5억 배우자공제가 붙으면 과표 0 감각이 됩니다. 무배우자 표에서는 과표 5억·납부 약 8,730만 원 감각으로 갈립니다. 배우자 유무 비교 전체 표는 상속세 계산 2026을 보세요.

무배우자·1인 상속 신고 전에 종이에 체크만 해도 과소·과대 추정이 줄어듭니다.

1. 상속개시일(사망일 등)과 신고기한(통상 그 달 말일부터 6개월)을 달력에 표시했다
2. 상속인 관계도·가족관계증명 등 인적 자료를 모았다
3. 부동산·금융·보험·차량·회원권 등 재산 목록을 날짜 기준으로 적었다
4. 대출·미납 세금·보증 등 채무·공과금을 차감 후보로 적었다
5. 장례비 증빙 또는 법정 추인 한도를 확인했다
6. 10년 이내 상속인 사전증여 유무를 확인했다
7. 일괄공제 5억 vs 기초+인적 합을 나란히 적어 큰 쪽을 골랐다
8. 배우자 없음이 확정이라 배우자공제를 넣지 않았다
9. 순금융재산이 있으면 20%·최대 2억 공제 요건을 검토했다
10. 동거주택 상속공제 요건(동거·무주택 등)을 해당 시에만 넣었다
11. 과표 → 세율·누진공제 → 신고세액공제 3% 순으로 한 번 손계산했다
12. 홈택스 모의계산·신고 미리보기와 차이를 항목별로 적었다

• 국세청: https://www.nts.go.kr/ (상속세 제도·신고 안내)
• 홈택스: https://www.hometax.go.kr/ (모의계산·전자신고)
• 기획재정부: https://www.moef.go.kr/ (세제 개편 자료)
• 「상속세 및 증여세법」 제13조(과세가액), 제18조 이하(공제), 제26조(세율), 제69조(신고세액공제) 등 — 현행본은 국가법령정보센터에서 확인
• 정책모아: 면제한도(배우자·자녀) · 계산 재산별 표 · 일괄 5억 · 자녀 면제 · 신고기한 가산세 · 증여세 면제한도

기준일: 2026-07-26. 본 글은 공개된 법령·국세청 안내를 바탕으로 한 일반 정보이며, 개별 상속의 평가·공제·세액·납부 방법은 홈택스 신고 결과와 관할 세무서·세무 전문가 확인이 우선합니다. 생활 지원 정책은 맞춤 추천에서 확인할 수 있습니다.