부가가치세 계산기 2026 — 매출세액·매입세액·간이과세 부가가치율로 내 부가세 직접 계산하는 법 총정리

부가가치세(부가세)는 물건·서비스를 팔 때 소비자에게서 받아 둔 세금을 모았다가 국가에 내는 구조입니다. 그래서 계산의 뼈대는 '내가 받은 부가세'에서 '내가 낸 부가세'를 빼는 것입니다.

여기서 헷갈리기 쉬운 두 단어부터 정리하겠습니다.

• 공급가액 — 부가세를 뺀 순수 판매가. 표시가격이 '부가세 별도'면 그게 공급가액입니다.
• 공급대가 — 공급가액 + 부가세, 즉 부가세를 포함한 금액. 소비자가 실제로 지불한 총액입니다. (간이과세 계산에서 씁니다)
• 매출세액 — 내가 판매하며 거래처·소비자에게서 받은 부가세 = 공급가액 × 10%.
• 매입세액 — 내가 재료·비품 등을 사면서 부담한 부가세. 세금계산서·신용카드매출전표·현금영수증 등으로 증빙되면 공제됩니다.

표준세율은 10%입니다(「부가가치세법」 제30조). 예외적으로 수출 등은 0%(영세율), 미가공 식료품·도서 등 일부는 면세지만, 일반적인 사업의 계산은 10%를 기준으로 삼으면 됩니다. 어떤 시중 '부가가치세 계산기'든 결국 이 한 줄 공식에 숫자를 넣어 주는 도구일 뿐입니다.

말로만 보면 추상적이니 숫자로 직접 따라 해 보겠습니다. 일반과세 개인사업자 A가 1기 과세기간(1월~6월) 동안 다음과 같이 거래했다고 가정합니다.

즉 A는 소비자에게서 받아 둔 500만원 중, 자기가 재료·비품을 사며 이미 낸 300만원을 빼고 200만원만 국가에 냅니다. 계산 자체는 뺄셈 한 번이지만, 실무에서 금액을 좌우하는 건 결국 매입세액을 얼마나 빠짐없이 증빙으로 챙겼느냐입니다.

매출·매입 자료를 정리하는 큰 그림과 신고 절차는 개인사업자 부가가치세 신고 2026 가이드에서, 매입이 매출보다 많아 오히려 돌려받는 경우의 처리는 부가세 환급 기간 2026에서 단계별로 확인할 수 있습니다.

간이과세자는 매출세액에서 매입세액을 일일이 빼는 대신, 업종마다 정해진 '부가가치율'을 곱해 간단히 계산합니다. 매입 비중을 업종 평균으로 미리 정해 둔 셈이라 일반과세보다 부담이 가볍습니다.

업종별 부가가치율은 「부가가치세법 시행령」 제111조에 다음과 같이 정해져 있습니다.

예를 들어 음식점업(부가가치율 15%) 간이과세자 B의 연간 공급대가(부가세 포함 매출)가 6,000만원이고, 재료 등을 사며 받은 매입 세금계산서 등의 공급대가가 2,000만원이라면:

같은 매출이라도 일반과세였다면 매출세액만 600만원대에서 출발하지만, 간이과세는 부가가치율 덕에 출발선 자체가 90만원으로 낮습니다. 단, 간이과세자는 매입세액을 일반과세처럼 전액 돌려받지 못하고, 매입이 매출보다 많아도 환급은 받을 수 없다는 점이 차이입니다.

어느 공식을 쓸지는 내 유형에 따라 갈리므로, 계산 전에 일반과세자인지 간이과세자인지부터 확인해야 합니다. 기준은 직전 1년의 공급대가(매출)입니다.

유형 판정과 신고 일정이 한눈에 필요하면 2026년 세금 신고·납부 캘린더에서 부가세·종합소득세 마감일을 함께 확인할 수 있습니다.

시중 계산기로 '매출세액 − 매입세액'까지만 뽑고 끝내면, 실제로 깎아 주는 공제를 놓치기 쉽습니다. 개인사업자가 가장 흔하게 챙기는 두 가지를 짚어 둡니다.

• 신용카드 등 발행 세액공제 — 신용카드·현금영수증으로 매출을 발생시킨 개인사업자(소매·음식·숙박업 등)는 그 결제금액의 1.3%를 납부세액에서 공제받습니다. 연 1,000만원 한도이며 현행 규정상 2026년 12월 31일까지 적용됩니다(「부가가치세법」 제46조). 단, 법인사업자와 직전연도 공급가액 합계 10억원 초과 개인사업자는 제외됩니다.
• 의제매입세액공제 — 음식점업 등에서 면세 농·축·수산물을 원재료로 사들이면, 세금계산서가 없는 면세 매입이라도 일정 비율을 매입세액으로 의제해 공제합니다(개인 음식점 8/108 등 업종·규모별 공제율 적용). 식자재 비중이 큰 업종이라면 챙길 가치가 큽니다.

지금까지의 공식을 직접 계산해 봤다면, 마지막 확정은 국세청 홈택스에서 합니다. 홈택스는 별도의 '계산기 버튼' 하나로 끝나는 게 아니라, 신고서를 작성하는 과정에서 매출·매입을 입력하면 세액이 자동으로 산출되는 방식입니다. 미리 손으로 계산해 둔 값과 비교하면 입력 실수나 누락을 바로 잡아낼 수 있어, 직접 계산은 '검산'으로서 가치가 큽니다.

1. 홈택스 로그인 → 세금신고 → 부가가치세 신고 메뉴 진입(과세유형에 맞는 신고서 선택)
2. 전자세금계산서·신용카드·현금영수증 자료는 상당 부분 불러오기로 자동 채움 — 빠진 수기 자료만 보완
3. 매출·매입 입력 후 시스템이 산출한 납부세액을, 내가 손으로 계산한 값과 대조
4. 차이가 나면 공제 불가 매입·누락 공제(카드 발행세액 등)를 점검

부가세 신고·납부 일정은 유형별로 다릅니다.

기한을 넘기면 무신고·납부지연 가산세가 붙으므로, 미리 계산해 둔 예상 납부액만큼 자금을 준비해 두는 편이 안전합니다. 사업 단계에서 받을 수 있는 다른 세제 혜택·지원을 함께 찾아보려면 맞춤 추천에서 내 상황을 입력해 확인할 수 있습니다.