주택 취득세 세율은 구입하는 주택의 가격과 구매 후 본인의 주택 보유 수에 따라 결정됩니다. 1주택자라면 6억 이하 1%, 6억 초과~9억 이하 1~3%(가격 비례), 9억 초과 3%로 구간이 갈립니다. 그러나 기존에 주택을 갖고 있다면 조정지역 2주택 8%, 3주택 이상 12%로 중과가 적용됩니다. 여기에 지방교육세·농어촌특별세가 더해져 실납부액은 취득세 단독보다 더 큽니다. 주택 구입 전에 가격대별·주택수별 세율 표를 먼저 확인해야 예산을 정확히 잡을 수 있습니다.
기준일: 2026-08-01 | 출처: 지방세법, 지방세특례제한법, 행정안전부 | 세율은 법령 개정에 따라 달라질 수 있으며, 취득세 신고 전 위택스(wetax.go.kr) 또는 관할 시·군·구청에 최신 세율을 확인하세요.
1주택자(주택 취득 후 1주택이 되는 경우)의 취득세 세율은 취득가액에 따라 3개 구간으로 나뉩니다. 지방세법 제11조 기준입니다.
| 취득가액 구간 | 취득세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 6억 원 이하 | 1% | 지방교육세 0.1% 추가 (→ 실질 1.1%) |
| 6억 원 초과 ~ 9억 원 이하 | 1% → 3% (가격 비례) |
취득가액이 6억에 가까울수록 1%, 9억에 가까울수록 3%에 근접 |
| 9억 원 초과 | 3% | 농어촌특별세 0.2% 추가 → 지방교육세 0.3% (→ 실질 3.5%) |
6억 초과~9억 이하 구간의 세율 계산 공식은 다음과 같습니다.
취득세율(%) = (취득가액 × 2/3억) - 3
예) 7억 5천만 원 → (7.5억 × 2/3억) - 3 = 5 - 3 = 2%
예) 8억 원 → (8억 × 2/3억) - 3 = 5.33 - 3 ≈ 2.33%
주택을 취득한 뒤 2주택 이상을 보유하게 되면 조정대상지역 여부에 따라 중과 세율이 적용됩니다. 2020년 7월 이후 강화된 기준이며, 지방세법 제13조의2에 따릅니다.
| 보유 주택 수 (취득 후) | 조정대상지역 | 비조정지역 |
|---|---|---|
| 1주택 | 1~3% (일반) | 1~3% (일반) |
| 2주택 | 8% (중과) | 1~3% (일반) |
| 3주택 | 12% (중과) | 8% (중과) |
| 4주택 이상 / 법인 | 12% | 12% |
취득세 납부 시 취득세 단독이 아니라 지방교육세와 농어촌특별세가 함께 붙습니다.
| 세금 종류 | 세율 (1주택 기준) | 비고 |
|---|---|---|
| 취득세 | 1~3% (주택 가격·수 기준) | 지방자치단체 세입 |
| 지방교육세 | 취득세액의 10% | 교육 목적 세입 (지방세법 제151조) |
| 농어촌특별세 | 취득세 전용 면적 기준 85㎡ 초과 시 0.2% 85㎡ 이하 면제 |
전용면적 85㎡ 이하 1세대 1주택은 비과세 |
결론적으로 전용 85㎡ 이하 1주택이면 취득세 + 지방교육세만 납부합니다. 85㎡ 초과라면 농어촌특별세 0.2%가 추가됩니다. 지방교육세는 취득세에 10% 붙으므로, 취득세 1%면 지방교육세 0.1%, 취득세 3%면 지방교육세 0.3%입니다.
아래는 1주택자이고 전용 85㎡ 이하인 경우를 가정한 예시입니다. 농어촌특별세는 제외됩니다. 중과 적용·생애최초 감면 전 일반 케이스입니다.
| 취득가액 | 취득세율 | 취득세액 | 지방교육세 | 합계 납부액 |
|---|---|---|---|---|
| 3억 원 | 1% | 300만 원 | 30만 원 | 330만 원 |
| 5억 원 | 1% | 500만 원 | 50만 원 | 550만 원 |
| 7억 5천만 원 | 약 2% | 약 1,500만 원 | 약 150만 원 | 약 1,650만 원 |
| 10억 원 | 3% | 3,000만 원 | 300만 원 | 3,300만 원 |
| 5억 원 (조정지역 2주택) | 8% | 4,000만 원 | 400만 원 | 4,400만 원 |
예시에서 확인할 수 있듯이 같은 5억 원짜리 주택이라도 1주택이면 550만 원인데, 조정지역 2주택이 되면 4,400만 원으로 약 8배 차이가 납니다. 주택 수 관리가 취득세에서 가장 중요한 변수입니다.
취득세 감면 제도는 구입자의 상황에 따라 납부액을 줄여 줍니다.
| 감면 종류 | 대상 | 감면 내용 |
|---|---|---|
| 생애최초 감면 | 본인·배우자 전원 무주택 + 12억 이하 주택 | 취득세 최대 200만 원 감면 (산출세액이 200만 원 이하면 전액 면제) |
| 신혼부부 감면 | 혼인 5년 이내 + 3억 이하 (수도권 4억 이하) | 50% 감면 (한시적 적용, 공고 확인 필요) |
| 다자녀 감면 | 18세 미만 자녀 3명 이상 부양 | 60% 감면 (조건 충족 시) |
| 임대주택 감면 | 공공임대주택 사업자 | 규모·임대 기간에 따라 50~100% 감면 |
감면 중 가장 적용 폭이 넓은 것이 생애최초 감면입니다. 소득 기준 없이 주택 이력이 없는 무주택자이고 12억 이하 주택이면 최대 200만 원까지 줄어듭니다. 상세 조건은 생애최초 취득세 감면 완벽 가이드를 참고하세요.
취득세 신고·납부는 취득일(잔금 납부일 또는 등기 접수일 중 빠른 날)로부터 60일 이내에 완료해야 합니다.
Q1. 분양권도 주택 수에 포함되나요?
2021년 이후 취득한 분양권은 취득세 중과 판단 시 주택 수에 포함됩니다. 분양권을 가진 상태에서 다른 주택을 취득하면 이미 1주택 보유로 간주될 수 있어, 취득 후 2주택자가 아닌 3주택자로 중과될 수 있습니다. 취득 전 전체 보유 자산 현황을 반드시 확인하세요.
Q2. 취득세를 계약금 납부일 기준으로 내나요?
아니요. 취득세 기준일은 잔금 납부일 또는 소유권 이전 등기 접수일 중 빠른 날입니다. 계약금만 낸 단계에서는 아직 취득이 이뤄지지 않은 것으로 봅니다.
Q3. 부부가 공동 명의로 취득하면 세율이 달라지나요?
취득세 세율은 명의 비율이 아닌 주택 수 합산 기준으로 적용됩니다. 부부 중 한 명이라도 주택을 보유하면 2주택자로 계산될 수 있습니다. 부부 합산 주택 수 기준으로 세율을 판단해야 합니다.
Q4. 증여로 받은 주택의 취득세는 어떻게 계산하나요?
증여로 주택을 받을 때도 취득세가 발생합니다. 증여 취득세는 시가인정액(공시가격 등) 기준으로 계산하며, 조정지역 내 3억 원 이상 주택의 증여는 별도 중과 세율(12%)이 적용될 수 있습니다. 증여는 취득세 기준이 매매와 다르므로 별도로 확인하세요.
Q5. 경매로 낙찰받으면 취득세는 얼마나 내나요?
경매 낙찰가를 취득가액으로 하여 동일한 세율 구간이 적용됩니다. 1주택 취득이라면 낙찰가가 6억 이하 1%, 9억 초과 3% 적용입니다. 낙찰 대금을 납부한 날로부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다.
기준일: 2026-08-01. 취득세 세율은 지방세법 개정에 따라 달라질 수 있습니다. 이 글의 예시 금액은 교육·안내 목적의 참고용이며, 실제 납부 세액은 위택스 또는 관할 시·군·구청에서 확인하세요.
주택 취득세는 1주택자 기준으로 가격에 따라 1~3%지만, 조정지역 2주택부터 8%, 3주택 이상 12%까지 중과됩니다. 생애최초 감면을 받으면 최대 200만 원까지 줄어들며, 전용 85㎡ 이하이면 농어촌특별세가 면제됩니다. 잔금 납부일로부터 60일 이내 신고·납부를 놓치면 20% 가산세가 붙으니 일정 관리에 유의하세요. 주거 지원 정책 전반은 주거·월세 정책 목록에서 확인할 수 있습니다.
면책 안내
본 콘텐츠는 공식 발표 자료를 기반으로 정리한 것이며, 정책 변경이 반영되지 않았을 수 있습니다. 정확한 자격 조건과 신청 방법은 반드시 해당 기관 공식 사이트에서 확인하시기 바랍니다.
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