한 줄 결론: 2025년 귀속 종합소득세는 2026년 5월 1일~6월 1일까지 홈택스에서 신고하며, 근로소득 외 소득(사업·프리랜서·임대·배당 등)이 있다면 반드시 신고 대상입니다.
기준일: 2026-04-24 | 출처: 국세청(nts.go.kr), 홈택스(hometax.go.kr) | 세법 개정에 따라 세율·공제 항목이 변동될 수 있습니다 (공고문 기준 확인 필요).
| 소득 유형 | 신고 대상 기준 | 예시 |
|---|---|---|
| 사업소득 | 1원 이상 | 자영업, 프리랜서, 유튜버, 블로거 |
| 기타소득 | 연 300만원 초과 시 필수 (이하 선택) | 강연료, 원고료, 인적용역 |
| 금융소득 | 연 2,000만원 초과 | 이자, 배당 합산 |
| 임대소득 | 연 2,000만원 초과(필수) 이하(분리과세 선택 가능) | 주택 임대, 상가 임대 |
| 연금소득 | 연 1,500만원 초과 | 사적연금 수령액 |
| 근로소득 2곳 이상 | 합산 미신고 시 | 투잡, 이직 시 전 직장 미합산 |
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만~5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만~8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만~1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억~3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억~5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억~10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
| 유형 | 가산세율 | 예시 (세액 100만원 기준) |
|---|---|---|
| 무신고 가산세 | 납부세액의 20% | +20만원 |
| 부정 무신고 | 납부세액의 40% | +40만원 |
| 납부지연 가산세 | 하루 0.022% | 1년 지연 시 +약 8만원 |
근로소득만 있고 연말정산을 정상적으로 완료했다면 추가 신고 불필요합니다. 단, 사업소득·임대소득·금융소득 등 다른 소득이 있으면 합산 신고해야 합니다.
아닙니다. 3.3%는 미리 떼간 세금일 뿐, 종합소득세 신고는 별도로 해야 합니다. 오히려 경비를 인정받으면 환급을 받을 수 있습니다.
단순경비율 적용 대상(수입 2,400만원 이하)이면 홈택스 모두채움 신고서로 쉽게 가능합니다. 수입이 크거나 복잡한 경비가 있으면 세무사 도움을 받는 것이 유리합니다.
5월 신고 후 통상 6월 말~8월에 입금됩니다. 기한 후 신고 시에는 2~3개월 더 걸릴 수 있습니다.
| 출처 | URL |
|---|---|
| 국세청 종합소득세 안내 | nts.go.kr |
| 홈택스 전자신고 | hometax.go.kr |
※ 세율·공제 항목은 세법 개정에 따라 변경될 수 있습니다. 정확한 신고 방법은 국세청 홈택스 또는 세무사에게 확인하시기 바랍니다. 정책모아는 정보 제공 목적이며, 세무 상담을 대체하지 않습니다.
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면책 안내
본 콘텐츠는 공식 발표 자료를 기반으로 정리한 것이며, 정책 변경이 반영되지 않았을 수 있습니다. 정확한 자격 조건과 신청 방법은 반드시 해당 기관 공식 사이트에서 확인하시기 바랍니다.
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