💰 금융·저축

비과세종합저축

기획재정부 · 각 금융기관 (은행·저축은행·증권사·보험사)

한 줄 요약

만 65세 이상 또는 장애인 등에게 금융상품 이자·배당소득 최대 5,000만원까지 비과세 혜택 제공

📋 한눈에 보기

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대상

만 65세 이상 노인, 등록 장애인, 독립유공자, 국가유공상이자, 기초생활수급자 등

💰

혜택

이자·배당소득 5,000만원 한도 내 비과세 (이자소득세 15.4% 면제)

📅

시기

상시 가입 가능

📍

신청처

은행·저축은행·증권사·보험사 영업점 또는 비대면

⚠️

핵심 탈락

1인당 5,000만원 한도는 전 금융기관 합산 기준, 초과분은 일반 과세

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⚡ 빠른 자격 확인

누구를 위한 정책인지

대상: 만 65세 이상 노인, 등록 장애인, 독립유공자, 국가유공상이자 등
신청 기간: 상시 가입 (금융기관 방문 또는 비대면)

핵심 조건 테이블

연령	연령 제한 없음
소득	소득 기준 없음 (소득 수준 관계없이 해당 자격이면 가입 가능)
지역	전국 어디서나 가입 가능
주거	주거 조건 없음
고용	취업 여부 무관
학력	학력 무관
병역	군복무 연령 연장 미적용
혼인	혼인 여부 무관
추가 조건	만 65세 이상인 거주자 장애인복지법 등록 장애인 독립유공자 및 그 유족·가족 국가유공상이자 기초생활수급자 고엽제후유증 환자 5·18민주화운동 부상자

지원 내용

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지급 방식

이자·배당소득 세금 면제 (원천징수 미적용)

금융상품 이자·배당소득 5,000만원 한도 내 비과세 (일반 15.4% 세금 면제)

비과세종합저축이란?

비과세종합저축은 조세특례제한법 제88조의2에 근거한 제도로, 만 65세 이상 노인·등록 장애인 등 일정 자격을 갖춘 사람이 금융상품에서 얻는 이자·배당소득에 대해 세금(이자소득세 15.4%)을 면제받는 혜택입니다.

1인당 납입 원금 기준 최대 5,000만원 한도 내에서 이자가 발생하는 모든 금융상품에 적용할 수 있으며, 전 금융기관 합산 기준입니다.

예를 들어 5,000만원을 연 3% 금리 예금에 가입하면 이자 150만원에 대한 세금 23만원(15.4%)을 절약할 수 있습니다. 금리가 높을수록, 가입 기간이 길수록 절세 효과가 커집니다.

가입 자격 요약

자격 구분	세부 조건	비고
노인	만 65세 이상 거주자	해당 생일 이후 가입 가능
장애인	장애인복지법에 따른 등록 장애인	장애 등급 무관
독립유공자 유족·가족	관련 법에 따른 해당자	관련 증빙 필요
국가유공상이자	국가유공자법에 따른 상이자	유공자증 제시
기초생활수급자	국민기초생활보장법 수급자	수급자 확인서 필요
고엽제후유증 환자	고엽제후유증 환자지원 대상자	관련 증빙 필요

적용 가능 금융상품 및 한도

비과세종합저축은 다양한 금융상품에 적용할 수 있습니다.

은행·저축은행: 예금, 적금
증권사: MMF, 채권형 펀드 등
보험사: 저축성보험 (만기 10년 이상 보험은 별도 비과세 규정 적용)

한도 주의사항: 1인당 납입 원금 기준 5,000만원이며 이는 전 금융기관 합산입니다. 여러 은행에 분산 가입 시 각 기관에 납입 잔액을 반드시 고지해야 이중 가입이 방지됩니다. 한도 초과분은 자동으로 일반 과세됩니다.

💡 TIP

절세 극대화 전략: 비과세종합저축(5,000만원) + ISA(연 2,000만원) + IRP·연금저축(연 900만원 세액공제)을 함께 운용하면 은퇴 준비 자금에서 세금 부담을 크게 낮출 수 있습니다. 특히 65세 이상이고 근로소득 또는 사업소득이 없다면 비과세종합저축을 우선 활용하는 것이 유리합니다.

⚠️ 주의

주의: 2024년부터 직전 연도 금융소득종합과세 대상자(이자·배당소득 연 2,000만원 초과)는 비과세종합저축 신규 가입이 제한될 수 있습니다. 또한 이미 한도를 소진한 경우 중도해지 후 재가입하면 해지분의 잔여 원금만 다시 한도로 사용 가능합니다.