개인종합자산관리계좌(ISA)

ISA는 크게 신탁형, 일임형, 중개형 세 가지로 나뉩니다. 신탁형은 가입자가 직접 상품을 고르되 은행·증권사가 신탁 구조로 운용하며, 일임형은 금융사에 운용을 맡기는 방식입니다. 중개형은 국내 상장주식과 ETF를 직접 매매할 수 있어 자기 주도 투자를 선호하는 분에게 적합합니다.

세제 혜택은 세 유형 모두 동일하게 적용되므로, 투자 스타일에 맞는 유형을 선택하면 됩니다.

ISA에서 발생한 순이익(이자·배당·매매차익 합산) 중 200만원까지 비과세(서민형은 400만원)입니다. 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 일반 과세(15.4%)가 아닌 9.9% 분리과세가 적용됩니다.

예를 들어 3년간 순이익 500만원이 발생한 일반형 가입자는 200만원은 비과세, 나머지 300만원에 9.9%만 부과되어 약 29.7만원의 세금을 냅니다. 일반 과세였다면 약 77만원이므로 약 47만원을 절세하는 셈입니다.

절세 극대화 전략: ISA 만기 후 수령 금액을 연금계좌(IRP·연금저축)로 이전하면 이전 금액의 10%(최대 300만원)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. ISA → 연금계좌 이전은 만기 후 60일 이내에 해야 합니다.

주의: 3년 의무 가입 기간을 채우지 않고 해지하면 비과세·분리과세 혜택이 전부 취소됩니다. 급전이 필요할 경우 해지보다 납입 원금 범위 내 중도 인출을 먼저 고려하세요. 중도 인출 시 세제 혜택은 유지됩니다.

서민형 ISA는 비과세 한도가 400만원으로 일반형의 2배입니다. 자격 기준은 아래와 같습니다.

• 총급여 5,000만원 이하 근로자
• 종합소득 3,800만원 이하 사업자
• 농어민 (농어민형으로 별도 분류)

소득 확인은 국세청 소득확인증명서로 진행하며, 전년도 소득 기준으로 판단합니다. 소득이 없는 경우(주부, 학생 등)에도 일반형으로 가입이 가능합니다.