한 줄 결론: 소기업·소상공인 대표자라면 노란우산공제로 매월 5~100만원을 적립하고 연 최대 500만원 소득공제를 받으면서 폐업·퇴임 시 목돈을 챙길 수 있습니다. 압류도 안 되고 복리 이자도 붙습니다.
기준일: 2026-04-07 | 출처: 중소기업중앙회 | 소득공제 한도·약관은 시기별로 변경될 수 있으니 가입 전 중소기업중앙회 또는 협약 은행에 확인하세요
노란우산공제는 중소벤처기업부가 운영하고 중소기업중앙회가 관리하는 소기업·소상공인 전용 공제 제도입니다. 직장인의 퇴직금처럼, 사업자가 매월 일정 금액을 적립해 폐업·퇴임·사망 시 목돈으로 돌려받습니다.
일반 적금과의 가장 큰 차이는 세 가지입니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 가입 대상 | 소기업·소상공인 대표자 및 개인사업자 |
| 월 납입 범위 | 5만원~100만원 (1만원 단위 선택) |
| 소득공제 한도 | 연 최대 500만원 (소득 구간별 차등) |
| 이자 방식 | 복리 이자 (연 이율은 시기별 공지) |
| 수령 사유 | 폐업·퇴임·사망·노령(만 60세 이상) |
| 압류 여부 | 법적으로 압류·양도·담보 금지 |
노란우산공제 소득공제 한도는 사업(또는 근로)소득 금액에 따라 달라집니다. 소득이 낮을수록 더 많이 공제받습니다.
| 사업소득 구간 | 소득공제 한도 | 세율(지방세 포함) | 예상 절세액 |
|---|---|---|---|
| 2,000만원 이하 | 500만원 | 6.6% | 약 33만원 |
| 2,000~4,000만원 | 500만원 | 16.5% | 약 82만원 |
| 4,000만원~1억원 | 300만원 | 26.4%~35.2% | 약 79~105만원 |
| 1억원 초과 | 200만원 | 38.5%~ | 약 77만원 이상 |
계산 예시: 연 소득 3,000만원인 개인사업자가 월 42만원(연 504만원)을 납입할 경우, 소득공제 500만원 적용 → 세율 16.5% → 연 약 82만원 절세. 10년 납입 시 절세액만 820만원 이상입니다.
노란우산공제는 연령 제한이 없으며 소득 기준도 없습니다. 핵심은 소기업·소상공인 범위에 해당하는 사업자인지 여부입니다.
노란우산공제 공제금은 다음 사유가 발생해야 수령할 수 있습니다.
수령 시 적립금에는 복리 이자가 붙어 있습니다. 수령금에는 퇴직소득세율이 적용되어 일반 사업소득세보다 세 부담이 낮습니다.
납입금은 가입 후에도 5만원~100만원 사이에서 자유롭게 변경할 수 있습니다. 자금 사정이 어려울 때는 납부 유예 제도를 활용해 최대 3개월까지 미납이 가능합니다. 연말에 납입금을 일시 증액하면 해당 연도 소득공제를 극대화할 수 있습니다.
노란우산공제는 온라인과 오프라인 모두 가입할 수 있습니다.
노란우산공제는 폐업·퇴임 등 정당한 사유 없이 임의 해지할 경우 불이익이 발생합니다.
자영업자 고용보험과 함께 가입하면 폐업 시 실업급여 + 노란우산공제 수령이라는 이중 안전망을 구축할 수 있습니다.
Q. 직원이 있는 개인사업자도 가입할 수 있나요?
가능합니다. 직원 수와 관계없이 업종별 매출액·상시근로자 수 기준만 충족하면 대표자가 가입할 수 있습니다. 소기업·소상공인 해당 여부는 사업자등록번호로 중소기업중앙회에서 확인하세요.
Q. 중간에 납부를 미룰 수 있나요?
납부 유예 제도가 있어 최대 3개월까지 납부를 미룰 수 있습니다. 그 이후에도 자동 해지는 되지 않지만, 미납 기간은 이자가 적립되지 않습니다. 3개월을 초과하는 경우 중소기업중앙회에 별도 문의하세요.
Q. 노란우산공제와 소상공인 정책자금(대출)을 같이 받을 수 있나요?
가입 여부와 정책 대출 신청은 별개입니다. 다만, 일부 금융기관에서는 노란우산공제 가입자에게 금리 우대나 대출 심사 가산점을 부여하는 경우가 있으므로, 대출 신청 시 가입 여부를 함께 알려주세요.
Q. 배우자나 가족에게 공제금을 물려줄 수 있나요?
사망 시 공제금은 법정 상속 절차에 따라 유족에게 지급됩니다. 생전에는 양도나 담보 제공이 법적으로 금지되므로 공제금을 담보로 활용하거나 타인에게 이전할 수 없습니다.
관련 글
면책 안내
본 콘텐츠는 공식 발표 자료를 기반으로 정리한 것이며, 정책 변경이 반영되지 않았을 수 있습니다. 정확한 자격 조건과 신청 방법은 반드시 해당 기관 공식 사이트에서 확인하시기 바랍니다.
정책모아
