정책모아부가가치세 계산기 2026 — 공급가액·VAT 계산·신고 일정 총정리
부가가치세(VAT)란?
부가가치세(VAT)는 재화·용역 거래에 붙는 간접세로, 기본 세율은 10%입니다. 소비자가 가격에 포함된 세금을 부담하고, 사업자가 신고·납부합니다. 일반과세자는 매출세액에서 매입세액을 공제한 차액을 납부(또는 환급)합니다. 이 계산기는 공급가액과 부가세 포함 금액을 서로 환산하는 참고 도구이며, 업종·과세유형·공제 제한은 반영하지 않습니다.
일반과세자 vs 간이과세자 비교(요약)
| 구분 | 일반과세자 | 간이과세자 |
|---|---|---|
| 매출 규모 감각 | 상대적으로 큼 | 소규모 사업 |
| 세율 감각 | 10% 구조 | 업종 부가가치율 반영 |
| 세금계산서 | 발급·수취 중심 | 제한이 있을 수 있음 |
| 매입세액 공제 | 원칙적 가능 | 제한적 |
| 신고 주기 | 예정·확정 등 연 복수 | 연 1회 중심 |
공급가액 ↔ 부가세 포함 금액
공급가액에 10%를 더하면 부가세 포함 금액이 됩니다. 반대로 포함 금액을 1.1로 나누면 공급가액이 나옵니다. 예를 들어 공급가 100만 원이면 부가세 10만 원, 합계 110만 원입니다. 할인·에누리·봉사료 처리 방식에 따라 실무 금액이 달라질 수 있으니 세금계산서·영수증 표기를 기준으로 하세요.
신고 일정과 가산세 감각
일반과세자는 1기·2기 예정·확정 신고 일정이 나뉘고, 간이과세자는 연 1회 중심인 경우가 많습니다. 정확한 마감일은 해당 연도 국세청 안내를 확인하세요. 기한 후 신고·과소신고 시 가산세가 붙을 수 있어, 매출·매입 자료를 미리 정리하는 편이 안전합니다.
매입세액 공제를 놓치지 않으려면
사업과 직접 관련된 지출에 대해 적격 증빙(세금계산서·계산서·신용카드 등)을 갖추면 매입세액 공제 가능성이 열립니다. 개인 사용 혼입, 비사업 목적, 일부 접대비성 지출은 공제가 제한될 수 있습니다. 전자세금계산서는 홈택스에서 내역을 불러와 대조하기 쉽습니다.
홈택스 신고 흐름(개요)
홈택스 로그인 후 부가가치세 메뉴에서 해당 과세기간 신고서를 작성합니다. 전자세금계산서 매출·매입 자료를 먼저 불러온 뒤, 누락 분과 현금 영수증 등을 보완하는 순서가 흔합니다. 환급 신청이 있으면 계좌·사유를 정확히 적고, 제출 후 접수증을 보관하세요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
부가가치세 신고·납부는 언제 하나요?
법인은 1·4·7·10월에 분기별로, 개인 일반과세자는 1월·7월에 반기별로 확정신고·납부합니다. 개인 간이과세자는 다음 해 1월에 1년치를 한 번에 신고·납부합니다.
일반과세자와 간이과세자는 어떻게 다른가요?
일반과세자는 매출세액(10%)에서 매입세액을 공제해 납부하고 세금계산서 발급 의무가 있습니다. 간이과세자는 업종별 부가가치율(15~40%)을 적용해 세 부담이 낮지만 매입세액 환급이 제한됩니다. 연 매출 1억400만원을 기준으로 구분됩니다.
부가세 포함 금액에서 공급가액을 어떻게 역산하나요?
부가세 포함 금액 ÷ 1.1 = 공급가액, 포함 금액 ÷ 11 = 부가세입니다. 예를 들어 11,000원이면 공급가액 10,000원 + 부가세 1,000원으로 나뉩니다.
면세사업자도 부가세를 내나요?
기초 농수산물·의료·교육 등 면세 대상은 부가세를 부과·납부하지 않습니다. 다만 매입 시 부담한 부가세는 환급받을 수 없다는 점이 일반과세와 다릅니다.